财务负责人税法必修课电子书

丛书前言

致财务负责人的一封信

企业各阶段基础涉税业务

目录

第一课 税务常识介绍

一、税费基本常识

1.纳税人和扣缴义务人

2.价内税和价外税

3.应纳税所得额和应纳税额

4.不征税、免税和零税率

5.起征点和免税额

6.简易计税和一般计税

7.留抵退税、出口退税和即征即退

8.增值税中哪些凭证可以抵扣

9.哪些支出可以在企业所得税税前扣除

10.个人所得税专项扣除和专项附加扣除

二、征收管理常识

1.查账征收和核定征收

2.纳税申报和申报扣款

3.延期缴纳税款和延期申报

4.哪些情况需要预缴税款

5.哪些情况需要汇总纳税

6.哪些情况需要办理汇算清缴

7.设立登记、停业登记、复业登记、注销登记

三、纳税服务常识

1.银税合作

2.税邮合作

3.容缺办理

4.纳税咨询途径

5.纳税服务投诉、意见建议和涉税举报途径

第二课 税收基础知识

一、货物和劳务税

1.增值税

2.消费税

3.车辆购置税

4.烟叶税

5.城市维护建设税

二、所得税

1.企业所得税

2.个人所得税

三、财产与行为税

1.房产税

2.契税

3.城镇土地使用税

4.资源税

5.土地增值税

6.印花税

7.环境保护税

8.车船税

9.耕地占用税

第三课 税费政策专题

一、重点行业

1.科研行业

2.涉农行业

3.金融行业

4.教育行业

5.医疗行业

6.养老行业

7.资源综合利用行业

8.二手车经销行业

9.互联网行业

10.批发零售行业

11.建筑行业

12.交通运输行业

二、重点人群

1.残疾人

2.退役士兵

3.高校毕业生和脱贫、失业人口

三、特殊业务

1.单位出租房屋涉及税费

2.单位销售不动产涉及税费

3.建筑服务增值税政策

4.农业产品政策

5.公益性捐赠政策

第四课 纳税申报

一、常规性纳税申报缴税事项

1.增值税及附加税费申报（一般纳税人）

2.增值税及附加税费申报（小规模纳税人）

3.增值税及附加税费预缴申报

4.消费税及附加税费申报

5.居民企业企业所得税月（季）度申报

6.居民企业（查账征收）企业所得税年度申报

7.综合所得个人所得税申报

8.经营所得个人所得税（查账征收）

9.定期定额户自行申报

二、特殊涉税申报事项

1.增值税一般纳税人登记

2.纳税人延期申报

3.延期缴纳税款申请

4.申报更正与作废

5.汇总纳税

6.增值税留抵抵欠

7.定期定额户申请核定及调整定额

8.跨区税源登记

第五课 风险提示

一、征收管理风险提示

1.报验登记风险

2.申报缴税风险

3.代扣代缴风险

4.税务注销风险

二、发票使用风险提示

1.违规使用发票

2.虚开发票

三、其他风险提示

1.失信主体公示风险

2.“承诺制”税务注销风险

3.直接判定为D级纳税人风险

4.身份信息被冒用风险

5.其他会计风险

第六课 涉税（费）服务与支持体系

一、办税辅导方式

1.办税服务厅

2.智慧微厅

3.征纳互动平台

二、涉税（费）咨询渠道

1.电话咨询

2.网络咨询

3.面对面咨询