办税人员税法必修课电子书

丛书前言

致办税人员的一封信

企业各阶段基础涉税业务

第一课 信息报告

一、基础信息报告

1.涉税市场主体身份信息报告

2.涉税市场主体身份信息变更

3.实名认证

4.解除关联关系

二、制度信息报告

1.存款账户账号报告

2.财务会计制度及核算软件备案报告

3.三方协议签订

三、跨区域信息报告

1.跨区域涉税事项报告

2.跨区域涉税事项信息反馈

四、资格信息报告

1.增值税一般纳税人登记

2.选择按小规模纳税人纳税的情况说明

3.企业所得税汇总纳税信息报告

4.货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案

5.农产品增值税进项税额扣除标准备案

五、特殊事项报告

1.委托代征报告

2.发票遗失、损毁报告

3.纳税人放弃增值税免（减）税权声明

4.非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

5.文化事业建设费缴费信息报告

六、出口退（免）税备案报告

1.出口退（免）税备案

2.出口退（免）税备案变更

3.出口退（免）税备案撤回

4.出口货物劳务及服务放弃退（免）税权

5.出口货物劳务恢复退（免）税备案

第二课 纳税申报

一、增值税及附加税费申报（一般纳税人）

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.热点问题

4.注意事项

二、增值税及附加税费申报（小规模纳税人）

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.热点问题

4.注意事项

三、消费税及附加税费申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.热点问题

4.注意事项

四、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度预缴申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.填报提示

五、居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度预缴申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.要点提示

六、居民企业（查账征收）企业所得税年度申报

1.应纳税额计算

2.申报表介绍

3.申报路径

4.扣除凭证相关知识

七、居民企业（核定征收）企业所得税年度申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

八、综合所得个人所得税预扣预缴申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.常见操作

4.注意事项

九、分类所得个人所得税代扣代缴申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.热点问题

4.个人独资企业和合伙企业取得分类所得

十、经营所得个人所得税申报

1.经营所得概述

2.经营所得汇算清缴办理

3.注意事项

十一、车辆购置税纳税申报

1.应纳税额计算

2.申报管理

3.热点问题

十二、财产和行为税申报

1.应纳税额计算

2.申报路径

3.热点问题

4.注意事项

十三、社会保险费申报

1.应缴费额计算

2.申报路径

十四、文化事业建设费申报

1.申报主体

2.应缴费额计算

3.申报管理

4.热点问题

十五、残疾人就业保障金申报

1.申报主体

2.应缴费额计算

3.申报管理

十六、工会经费申报

1.申报主体

2.应缴费额计算

3.申报管理

4.热点问题

十七、涉税专业服务机构代理申报

1.涉税专业服务

2.涉税专业服务机构

3.基本信息采集

4.协议信息采集

5.委托协议签订

6.代理端口办理业务

第三课 发票使用

一、发票代开

1.代开增值税普通发票

2.代开增值税专用发票

3.自然人申请代开增值税发票

4.红冲要点

二、发票领用和开具

1.发票领用

2.增值税税控系统专用设备变更发行

3.增值税税控系统专用设备注销发行

4.红字增值税发票开具

5.发票验旧

6.发票缴销

7.发票、增值税税控系统专用设备遗失（损毁）报告

8.发票用票需求申请

9.数电发票

第四课 优惠办理

一、申报享受税收减免

1.适用情形

2.办理资料

二、税收减免备案

1.适用情形

2.办理资料

三、税收减免核准

1.适用情形

2.办理资料

四、税收减免报告

1.适用情形

2.办理路径

五、税收优惠资格取消

1.适用情形

2.办理路径

第五课 税务注销

一、清税申报与注销税务登记

1.办理路径

2.注意事项

二、税务注销——即办注销

1.符合税务注销即时办理的情形

2.符合税务注销“承诺制”容缺办理的情形

3.办理资料

4.注意事项

三、取消扣缴税款登记

1.办理路径

2.注意事项

第六课 证明办理

一、开具税收完税证明

1.办理情形

2.办理路径

3.注意事项

二、开具《无欠税证明》

1.办理情形

2.办理路径

3.注意事项

三、开具个人所得税《纳税记录》

1.办理情形

2.办理路径

3.注意事项

四、开具中央非税收入统一票据

1.办理情形

2.办理路径

3.注意事项

五、开具《代理进口货物证明》

1.办理情形

2.办理路径

六、开具《代理出口货物证明》

1.办理情形

2.办理路径

3.注意事项

七、补办出口退（免）税相关证明

1.办理情形

2.办理路径

第七课 办税人员风险提示

一、税务风险

1.常规税务风险

2.挂名办税人员的税务风险

二、其他风险

1.失信主体公示

2.身份信息被冒用

3.其他税务风险

第八课 办税服务方式

一、传统办税服务厅

1.基本介绍

2.主要功能

3.特色服务

二、智慧办税服务厅

1.基本介绍

2.主要功能

3.特色服务

三、智慧微厅

1.基本介绍

2.主要功能

四、征纳互动

1.基本介绍

2.主要功能

3.登录路径

4.互动方式

5.预约模式

五、全国办税地图